Факторинг - операция, при которой Поставщик может или должен уступить Фактору (Финансовому агенту) права требования, вытекающие из контрактов по продаже товаров, заключаемых между Поставщиком и его Заказчиками (Дебиторами), за исключением тех, которые относятся к товарам, закупленным в основном для их личного, семейного или домашнего пользования.
В ГК РФ: Глава 43, ст. 824
Фактор — это факторинговая компания или банк, предоставляющие факторинговые услуги.
Обязанности:
- финансирование поставщика;
- ведение учета по правам требования;
- инкассация дебиторской задолженности;
- защита от неплатежеспособности дебиторов.
Поставщик (Дебитор) — клиент факторинговой компании (банка), уступающий ей (ему) свои денежные требования в обмен на факторинговое финансирование.
Покупатель (Должник) — дебитор поставщика, денежные обязательства которого уступаются факторинговой компании (банку).
Преимущества использования факторинга:
-
Более выгодное условие оплаты, что не требует отвлечения денежных средств из оборота Покупателя;
-
Упрощение планирования денежных потоков Покупателя и Поставщика;
-
Увеличение покупательской способности Покупателя;
-
Возможность получения полного ассортимента продукции, в том числе ликвидного, который не подлежит консигнации Покупателем;
-
Увеличение покупательской способности в данном регионе из-за более гибкого подхода к ценообразованию;
-
Высвобождение денежных средств для оплаты по факту Поставщику или другим источникам поставок товаров и получения прогрессивных скидок;
-
Минимизация финансовых рисков по задержке платежей Покупателем.
Основные характеристики бизнес – процесса «Факторинг»
Факторинг — это финансовая услуга, в рамках которой осуществляется финансирование товарных поставок с отсрочкой платежа, администрирование дебиторской задолженности и страхование кредитных рисков. Услуга оказывается клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Факторинг дает возможность покупателю отсрочить платежи, а поставщику получить основную часть оплаты за товар сразу после его поставки.
Фактор – компания или банк, предоставляющий услугу факторинга.
Поставщик – клиент компании (банка), уступающий свои денежные требования в обмен на финансирование со стороны факторы.
Покупатель (должник) – дебитор поставщика, денежные обязательства которого уступают фактору.
Разновидности факторинговых сделок
Факторинг внутренний. Факторинг называется внутренним, если участники сделки по договору купли-продажи, а также фактор* находятся в границах одной страны.
Факторинг внешний. Факторинг называется внешним или международным, если поставщик и покупатель являются резидентами разных государств.
Факторинг с регрессом (recourse factoring). При использовании факторинга с регрессом фактор*, не получив денег с покупателей, имеет право через определенный срок потребовать их с поставщика.
Факторинг без регресса (non recourse factoring). При использовании факторинга без регресса риск неуплаты со стороны дебиторов полностью переходит к фактору.
Факторинг открытый (disclosed factoring). При открытом факторинге покупатель уведомлен о том, что в сделке участвует фактор, и осуществляет платежи на его счет, выполняя тем самым свои обязательства по договору поставки.
Факторинг закрытый (undisclosed factoring). При использовании закрытого факторинга покупателя не ставят в известность о наличии договора с фактором, и он продолжает осуществлять платежи поставщику, который, в свою очередь, направляет их в пользу фактора.
| Наименование решения | Тематика | Оценка | Внедрений |
|---|---|---|---|
| Diasoft FA# Bank | АБС Банка | 230 | |
| САФО SmartFactor | Факторинг | 6 | |
| САФО UFSoft | Факторинг | 9 | |
| Факторинг-ИНВЕРСИЯ | Факторинг | 7 | |
| ЦФТ - БАНК | АБС Банка | 1 |
