Брокерские услуги предоставляет организация, которая выступает в качестве посредника между покупателями и продавцами на рынке биржевых услуг и в результате заключения сделки получает свою комиссию с этой сделки. Брокер - неотъемлемый участник процесса инвестирования на фондовом рынке - осуществляет посредничество при заключении сделок на бирже. Брокерское обслуживание предполагает заключение сделок по поручению и за счет клиентов.

Оперативное управление средствами, размещенными в ценные бумаги.

Обеспечение удобного и оперативного доступа к торгам на рынке ценных бумаг, контроль за состоянием активов и собственных заявок, технический анализ, мониторинг новостной ленты.

Собственные операции Клиентов на организованном рынке ценных бумаг в режиме «on-line».

Брокерские услуги в обязательном порядке включают в себя предоставление программной платформы, которая обеспечит эффективное взаимодействие с трейдером.

Описание бизнес-процесса Брокерское обслуживание

Принципы отражения вложений в ценные бумаги на счетах бухгалтерского учета

Приобретенные ценные бумаги отражаются на балансовых счетах раздела 5 «Операции с ценными бумагами» в следующем порядке. Ценные бумаги торгового портфеля учитываются на балансовых счетах № 501 «Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа», № 506 «Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа».

В торговый портфель зачисляются ценные бумаги, отвечающие следующим требованиям:

а) котируемые ценные бумаги, приобретаемые с целью их перепродажи в течение 180 календарных дней включительно. Указанные ценные бумаги учитываются по группам субъектов-эмитентов на балансовых счетах второго порядка № 50104–50110, 50605–50608. Аналитический учет ведется в разрезе выпусков ценных бумаг;

б) котируемые и некотируемые ценные бумаги, приобретенные по договорам, предусматривающим возможность их обратной продажи в течение 180 календарных дней включительно. Указанные ценные бумаги учитываются на балансовых счетах второго порядка № 50113, 50611 (вне зависимости от эмитента). Аналитический учет ведется в разрезе каждого договора;

в) котируемые и некотируемые ценные бумаги, приобретенные по договорам займа (вне зависимости от срока договора и эмитента), учитываются на балансовых счетах второго порядка № 50115, 50613. Аналитический учет ведется в разрезе каждого договора.

Ценные бумаги, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, формируют инвестиционный портфель.

Ценные бумаги, приобретаемые в расчете на их удержание свыше 180 календарных дней, также зачисляются в инвестиционный портфель.

Методология. Валютный рынок

Функции клиринговой организации и центрального контрагента на финансовом рынке выполняет ЗАО АКБ "Национальный Клиринговый Центр" (НКЦ) - дочерняя компания Группы "Московская биржа". C декабря 2007 года НКЦ осуществляет клиринг на валютном рынке ММВБ и с ноября 2011 года - на фондовом рынке Группы.

Как центральный контрагент НКЦ берет на себя риски по заключаемым участниками в ходе биржевых торгов сделкам, выступая посредником между сторонами: продавцом для каждого покупателя и покупателем для каждого продавца, которые заменяют свои договорные отношения друг с другом соответствующими договорными обязательствами с центральным контрагентом.

Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами

Бухгалтерский учет на Валютном рынке